Консультационный магазин

Понятие «резидент по валютному законодательству». Перевод средств с валютных счетов за рубежом на счета в РФ. Извещение налоговых органов об открытии/закрытии счетов в инобанках. Отчетность резидентов в ИФНС о движении денежных средств по зарубежным счетам.

Понятие «налоговый резидент». Расчет налога с доходов от источников за пределами РФ. Налоговые вычеты. Двойное налогообложение.

Имущественные вычеты при покупке-продаже недвижимости. Вычеты на погашение процентов по целевым кредитам. Вычеты на лечение и обучение. Стандартные и профессиональные вычеты.

Операции с денежными средствами или иным имуществом, которые подлежат обязательному контролю. Предоставление документов органам финмониторинга.

Налоговая ответственность. Размеры санкций за нарушение налогового и бухгалтерского законодательства.

Виды налоговых рисков. Определение наличия рисков у налогоплательщика. Необоснованная налоговая выгода. Правила оформления первичных документов в целях избежания налоговых рисков.

Действия налогоплательщика при налоговой проверке. Подготовка возражений по акту проверки. Проверки камеральная и выездная. Осмотр территорий, помещений проверяемого лица, документов и предметов. Доначисление налогов. Обжалование актов, действия или бездействия должностных лиц налоговых органов.

Установление и соблюдение лимита остатка кассы. Порядок работы с наличностью. Ошибочно пробитые чеки. Оформление кассовых документов. Учет наличной иностранной валюты и денежных документов.

Порядок организации и ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности. Особенности раздельного учета, учета при наличии обособленных подразделений (филиалов). Ведение бухгалтерского учета при УСН. Определение прибыли в отчете о финансовых результатах в зависимости от учетной политики. Бухгалтерские проводки при отражении нестандартных фактов хозяйственной деятельности.

Процедура и перечень документов для подтверждения статуса налогового резидента в связи с применением Международных соглашений, апостиль, порядок зачета фактически уплаченного в соответствии с законодательством другого государства суммы налога с доходов, полученных за пределами Российской Федерации с учетом положений соответствующего договора об избежании двойного налогообложения.

Признание долгов нереальными ко взысканию. Исчисление срока исковой давности. Учет безнадежной задолженности в ситуациях, когда должник исключен из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), когда меры по ее взысканию не принимались, когда должник находится в процессе банкротства и т.д.

Особенности учета в различных ситуациях: расходы по выкупной стоимости имущества, ввод предмета лизинга в эксплуатацию, похищение предмета лизинга и учет лизинговых платежей в этом случае, договор возвратного лизинга, учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя и лизингодателя. Учет платежей лизингодателю – иностранной фирме.

Использование допустимых законом средств, приемов и способов для максимального сокращения налоговых обязательств. Планирование финансово-хозяйственной деятельности организации с целью минимизации налоговых платежей.

Порядок и сроки возврата излишне уплаченного налога. Зачет переплаты по налогу за прошлые периоды в счет уплаты налога за текущий период. Сверка с налоговой. Подготовка документов для возврата переплаты по налогу.

Особенности исчисления и уплаты налога. Декларирование убытка и его учет в последующие периоды. Расходы на транспортировку товара. Незавершенное производство. Порядок признания доходов и расходов в нестандартных ситуациях (взаимозачет, бартер, расчеты векселями и т.п.).

Особенности исчисления и уплаты налога. Налог на имущество от кадастровой стоимости. Налогообложение имущества, находящегося на территориях других субъектов Федерации.

Проблемные ситуации. Экспорт. Импорт. Особенности по НДС при торговле со странами Таможенного союза. Раздельный учет. НДС при лизинге.

Особенности учета для вашей организации. Учет сложных случаев фактов хозяйственной деятельности. Особенности налогообложения отдельных видов операций (налоговый агент, комиссия, ВЭД, переход права собственности, обособленные подразделения, филиалы и т.д.).

Расскажем об особенностях признания расходов при УСН и порядка уменьшения налога и налоговой базы.

Определим налоговую базу, способы раздельного учета, порядок уменьшения ЕНВД.

Подберем коды ОКВЭД в соответствии с вашим видом деятельности. Услуга особенно важна для ИП, применяющих УСН, и при нестандартных видах бизнеса (например – вендинг).

Учетная политика должна учитывать специфику вашей деятельности. В ней необходимо обязательно установить те способы учета, в отношении которых выполняется любое из условий:

- законодательством предусмотрено несколько способов учета (например, несколько способов начисления амортизации), из которых организация может выбрать для себя наиболее подходящий;

- способ учета законодательством не установлен (например, способ раздельного учета НДС при ведении облагаемой и не облагаемой этим налогом деятельности).

Грамотно составленная учетная политика позволит оптимизировать налогообложение и сыграть большую роль при налоговых спорах.

Планирование налоговых платежей необходимо начинать уже на стадии создания организации или ИП, открытия нового вида бизнеса или заключения нестандартного контракта. Мы поможем определиться с основными моментами, выбор которых на этом этапе позволяет управлять налоговой нагрузкой.